《科創(chuàng)板日報》1月9日訊（記者 鄭炳巽） 1月8日晚間，從事智慧醫(yī)療業(yè)務的思創(chuàng)醫(yī)惠（300078.SZ），終于接到了來自“中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局”下發(fā)的《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》。

思創(chuàng)醫(yī)惠與時任董事長章笠中、時任董事會秘書孫新軍等多人，因涉及公司財務造假，以及在發(fā)行可轉債及定期報告時存在信息披露違法等行為，合計被處以9970萬元高額罰款。同時，章笠中被禁入市場10年。

在此之前，思創(chuàng)醫(yī)惠先后分兩次接到來自中國證監(jiān)會的《立案告知書》，以及中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，思創(chuàng)醫(yī)惠與章笠中也針對處罰展開陳述申辯，以期獲得從輕減輕處罰。不過，浙江證監(jiān)局最終不予采納。

9日一早，《科創(chuàng)板日報》記者致電思創(chuàng)醫(yī)惠董秘辦及證券事務部，詢問是否將針對處罰提出復議或提起訴訟？對方人員回復稱，“公司也是在昨天下午才接到結果，目前為止一直在準備信息披露的工作，由于時間倉促，還沒有接到后續(xù)的工作安排。”

▌連續(xù)兩年虛增營收與利潤

根據(jù)浙江證監(jiān)局出具的兩份決定書，思創(chuàng)醫(yī)惠此次禍端肇始于2020年7月向不特定對象發(fā)行可轉換債券一事。彼時公布的《募集說明書》中，包含有思創(chuàng)醫(yī)惠2017-2019年以及2020年前三季度的財務數(shù)據(jù)，后來經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，2019年與2020年前三季存在嚴重的營收與利潤虛增，由此牽出了思創(chuàng)醫(yī)惠在對應年份存在財務造假的情況。

首先是2019年，思創(chuàng)醫(yī)惠通過全資子公司“醫(yī)惠科技”與杭州聞然、上海洗凡、深圳雨淋等多家公司開展虛假業(yè)務，累計虛增營收3492.94萬元，虛增利潤3302.17萬元，占當期利潤總額的20.03%。

其次是2020年前三季度，醫(yī)惠科技再次與上海洗凡、深圳雨淋、醫(yī)信惠通等公司開展虛假業(yè)務，同時提前確認來自其他公司的業(yè)務收入與成本，報告期內(nèi)累計虛增營收6096.02萬元，累計虛增成本628.81萬元，虛增利潤5237.07萬元，占當期利潤總額的56.81%。

而從2020年全年來看，加上后來開展的業(yè)務，思創(chuàng)醫(yī)惠累計全年虛增營收9646.88萬元，累計虛增成本922.82萬元，虛增利潤8394.14萬元，占當期利潤總額的67%。

不過，在2019年及2020年披露的年度報告中，思創(chuàng)醫(yī)惠隱瞞了上述造假行為。章笠中作為當時的董事長及總經(jīng)理，在《募集說明書》與年報上簽字，自然也就成為了直接負責的主管人員。

▌合計重罰9970萬，董事長禁入市場10年

基于上述情形，浙江證監(jiān)局從編造重大虛假內(nèi)容與信息披露違法兩方面著手，對思創(chuàng)醫(yī)惠與章笠中分別進行處罰。

針對發(fā)行可轉債一事，對思創(chuàng)醫(yī)惠處以計劃募資金額的百分之十的罰款，亦即8.17億元的10%，為8170萬元，同時對章笠中罰款500萬元。針對年報信息披露違法一事，對思創(chuàng)醫(yī)惠責令改正、給予警告，并處罰款400萬元，同時對章笠中給予警告，并罰款250萬元。

最終，思創(chuàng)醫(yī)惠共處罰款8570萬元，章笠中共處罰款750萬元，二者合計罰款9320萬元。

除此之外，浙江證監(jiān)局還針對章笠中個人采取10年市場禁入措施。并且，在禁入期間，章笠中不僅不得在原機構從事證券業(yè)務，以及不得在原公司擔任管理人員，而且這一禁止也適用于其他任何機構與公司。

事實上，雖然思創(chuàng)醫(yī)惠此次沒有披露，但與章笠中一樣受到處罰的，還有思創(chuàng)醫(yī)惠時任董事會秘書孫新軍、時任財務總監(jiān)王凜、時任監(jiān)事會主席汪駿，三人除了收到警告外，分別被罰款300萬元、300萬元、50萬元。

《科創(chuàng)板日報》記者發(fā)現(xiàn)，思創(chuàng)醫(yī)惠之所以選擇財務造假，或許可以從后面幾年疲軟的業(yè)績上得到反證。2021年、2022年以及2023年前三季度，思創(chuàng)醫(yī)惠歸母凈利潤分別為-7.27億元、-8.82億元、-1.12億元，分別同比暴跌869.59%、21.25%、2483.78%。

▌上市公司及個人違規(guī)調(diào)查全面升級

《科創(chuàng)板日報》記者梳理發(fā)現(xiàn)，自從思創(chuàng)醫(yī)惠2020年10月底收到中國證監(jiān)會的《立案通知書》以來，截至目前，前前后后接連發(fā)了9份公司人員離職相關的公告。提出離職的人員職位包含了副總經(jīng)理、董事會秘書、證券事務代表等。

最近的一份離職是章笠中1月4日提交的，其原定任期從2021年8月18日至2024年8月17日。在章笠中離職之際，思創(chuàng)醫(yī)惠提名吳瓊成為董事會非獨立董事候選人。吳瓊間接持有思創(chuàng)醫(yī)惠4.98%的股份。

值得一提的是，思創(chuàng)醫(yī)惠并非唯一家遭受處罰的上市公司。隨著全面注冊制的實施，相關部門對IPO企業(yè)和上市公司的監(jiān)管更趨嚴格。

2023年2月，國務院辦公廳等部門印發(fā)了《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》，要求加強對會計信息質(zhì)量的監(jiān)督，依法嚴厲打擊偽造會計賬簿、虛構經(jīng)濟業(yè)務、濫用會計準則等會計違法違規(guī)行為。與此同時，還要求加強對會計師事務所、資產(chǎn)評估機構、代理記賬機構等中介機構執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督。

《科創(chuàng)板日報》記者通過Wind多維度篩選發(fā)現(xiàn)，2023年，針對上市公司存在的違規(guī)行為，披露的處分事件多達2842起，比2022年的127起暴漲2137.80%。同期，針對上市公司中個人的違規(guī)行為，披露的處分事件為4613起，比2022年的126起暴漲3566.11%。

與此同時，2023年因違法違規(guī)行為，而遭到證監(jiān)會、公安局、監(jiān)察委等調(diào)查機構“立案調(diào)查”的上市公司及個人合計97例，比2022年的19例大幅增長411%。