財(cái)聯(lián)社12月20日訊（記者 高艷云）12月20日，山東證監(jiān)局披露罰單，瑞信證券（中國）被采取出具警示函措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

瑞信證券（中國）作為玉皇化工公開發(fā)行2016年公司債券（第二期）和玉皇化工公開發(fā)行2016年公司債券（第三期）（以下簡稱16玉皇04）的受托管理人，在受托管理期間存在以下問題。

一是2020年12月之前，公司未制定受托管理業(yè)務(wù)內(nèi)部操作規(guī)則，未明確履行受托管理職責(zé)的方式和程序；

二是公司出具的2016年至2022年年度受托管理事務(wù)報(bào)告中，披露的16玉皇04募集資金使用情況與實(shí)際情況不符；

三是公司未按照規(guī)定對(duì)部分重大事項(xiàng)出具臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告。

內(nèi)部操作規(guī)則缺失，意味著在債券受托管理工作中缺乏明確的工作流程和規(guī)范，可能導(dǎo)致工作的隨意性和不規(guī)范性；信息披露不實(shí)，會(huì)誤導(dǎo)投資者，使其無法準(zhǔn)確評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)；未按規(guī)定出具臨時(shí)報(bào)告，會(huì)使投資者錯(cuò)過重要的信息，可能導(dǎo)致投資者在不知情的情況下遭受損失。

債券發(fā)行人財(cái)務(wù)造假多名高管遭重罰

12月6日，山東證監(jiān)局披露行政處罰決定書，責(zé)令玉皇化工改正，給予警告，并處以360萬元罰款；對(duì)王金書給予警告，并處以440萬元罰款；對(duì)王進(jìn)山、安華亮給予警告，并分別處以85萬元罰款；對(duì)譚相海給予警告，并處以75萬元罰款；對(duì)關(guān)星給予警告，并處以15萬元罰款；對(duì)王文波給予警告，并處以6萬元罰款。

當(dāng)事人王金書的違法行為情節(jié)特別嚴(yán)重，王金書被采取終身市場(chǎng)禁入措施。

王金書是時(shí)任玉皇化工董事長、董事兼總經(jīng)理，時(shí)為玉皇化工實(shí)際控制人；王進(jìn)山是時(shí)任玉皇化工執(zhí)行總裁、董事兼總裁；安華亮是時(shí)任玉皇化工常務(wù)副總裁、副總裁；譚相海是時(shí)任玉皇化工董事長；關(guān)星是時(shí)任玉皇化工副總裁；王文波是時(shí)任玉皇化工財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理。

2015年11月至2016年12月，玉皇化工在上交所面向合格投資者公開發(fā)行“15玉皇01”“16玉皇01”“16玉皇03”“16玉皇04”公司債券；非公開發(fā)行“16玉皇債”“16玉皇02”公司債券。其中，“16玉皇03”“16玉皇04”未按期兌付。

玉皇化工案涉募集說明書和案涉年度報(bào)告存在虛假記載，玉皇化工虛增營業(yè)收入、利潤總額，虛減財(cái)務(wù)費(fèi)用、虛增利潤總額，虛減借款。

玉皇化工2018年年度報(bào)告存在重大遺漏，玉皇化工未按規(guī)定在2018年年度報(bào)告中披露玉皇化工及其子公司玉皇盛世、菏澤玉皇、華宇橡膠對(duì)外擔(dān)保累計(jì)138筆，尚未履行及未履行完畢的對(duì)外擔(dān)保金額累計(jì)75.87億元。

玉皇化工未按規(guī)定披露2019年年度報(bào)告，具體來看，玉皇化工未聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)，決定不披露公司債券2019年年度報(bào)告。

瑞信證券（中國）即將轉(zhuǎn)為國資控股券商

作為本次罰單的當(dāng)事人，瑞信證券（中國）股東方正在發(fā)生較大變化，公司即將由外資控股券商身份轉(zhuǎn)為國資控股券商。

11月8日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)披露，證監(jiān)會(huì)對(duì)瑞信證券變更主要股東和實(shí)際控制人申請(qǐng)?zhí)岢龇答佉庖?。反饋意見有九條，核心關(guān)注點(diǎn)在于材料說明不夠充分，主要是對(duì)財(cái)務(wù)健康、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露和公司治理等方面的關(guān)注。

方正證券、瑞士瑞信銀行擬轉(zhuǎn)讓瑞信證券85.01%股權(quán)給北京國資公司，具體來看，瑞士銀行和方正證券與北京國資公司就出售瑞信證券共85.01%股權(quán)達(dá)成三方協(xié)議。其中，瑞士銀行向北京國資公司出售所持有的瑞信證券36.01%股權(quán)，對(duì)價(jià)為9135萬美元（人民幣6.505億元）；方正證券向北京國資公司出售其所持有的瑞信證券49%股權(quán)，對(duì)價(jià)為1.24億美元（人民幣8.85億元）。

瑞信證券原名瑞信方正證券，由瑞信與方正證券合資設(shè)立，在中國境內(nèi)經(jīng)營投行業(yè)務(wù)，雙方持股比例最開始是方正證券持股占比66.70%，瑞信持股占比33.30%。

2018年，瑞信計(jì)劃對(duì)瑞信方正證券單方面增資，以獲得控股權(quán)。該交易于2020年4月份獲得證監(jiān)會(huì)批復(fù)，6月份增資完成，方正證券對(duì)于瑞信方正證券的持股比例下降至49%，喪失控制權(quán)，公司持有的瑞信方正證券股權(quán)作為權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資（因此賣出之后有望增厚投資收益）。瑞信則持有瑞信方正證券51%股權(quán)，成為控股股東，瑞信方正證券也更名為“瑞信證券（中國）有限公司”。

2022年9月8日，瑞信正式啟動(dòng)對(duì)瑞信證券全面收購的計(jì)劃，籌劃獲取方正證券手中49%的股權(quán)，最終實(shí)現(xiàn)100%控股。

2023年，流動(dòng)性危機(jī)下瑞信被瑞銀收購，也導(dǎo)致這49%的股權(quán)依然留在方正證券手里。彼時(shí)，雙方交易價(jià)格為11.4億元。